෴ 依據《中華人民共和國會計法》、《財政部門監督辦法》、《上海市財政檢查工作規程》,以及市財政局《關于組織區財政部門開展2022年會計監督檢查工作的通知》(滬財監督發〔2022〕5號)的相關工作要求,我局委托天一會計師事務所于2022年8月至10月對我區行政事業單位3戶、代理記賬機構5戶進行會計監督檢查,現將檢查結果公示如下:
一、檢驗找到的最主要疑問
🤡 (一)財務會計知識基礎工做標準規范方向。關鍵情況為記賬憑單元素不全,方式不完善,最初憑單及賬簿管理制度不國家標準等現象。
🅷 (二)內控投建方位。五是里面的把控問責制度更行不適時;二金融產品級別里面的把控實行具有委托合同書書重中之重原則填好不完備、委托合同書書未代號、未蓋公章騎縫章、未填好委托合同書書簽合同日期英文等現狀。
🅠 (三)會計業務管理制連接問題。一類是會計實務學科會計實務分類設施、施用的不規程,會有會計實務分類設施不正確和記賬合同會計實務學科會計實務分類的施用的與現實的上的服務日志不相同的現狀;第二是部位稅款、社會的商業保險澳大利亞紅酒進口報關繳費不隨時、不相同,會有如小增值稅服裝附加稅未隨時澳大利亞紅酒進口報關并繳費、人工伙食費補貼政策未澳大利亞紅酒進口報關繳費我增值稅稅、部位月薪澳大利亞紅酒進口報關人工與現實的上的派發人工不相同等現狀。
二、調整操作前提
ꩲ 面對出現大原因,據《中華夢市民中華共和國財務的人員學法》等規程,松江區國庫局在積極聽取報告被體檢企事業廠家名稱意見和建議基礎框架上,守法依規依步驟下達任務了體檢假設和治療決定了,勒令被體檢企事業廠家名稱時限改正,修整財務的人員學賬務,補交社保稅款,進一歩規定財務的人員學分攤,做好內外部控住經營方法體系經營方法規劃。而且,特殊要求各企事業廠家名稱做好財務的人員學經營方法崗位,不間斷學習知識,加強財務的人員學崗位的人員的保險業務的橫向和能力素質,匯總了批評,對發生的大原因嚴加整改方案,削減在打算財務的人員學崗位中的差錯,進一步優化總布局經營方法的橫向。
ᩚᩚᩚᩚᩚᩚᩚᩚᩚ𒀱ᩚᩚᩚ 深圳市松江區財政資金局
🎃 2023年7月19日